В этой статье описано, как разместить фоновое изображение над изображением заключенное в тег img. Это даже звучит странно, ведь свойство background предназначено, для отображения на фоне всего остального. Такова логика этих вещей и z-index, разумеется, здесь не работает.
Но, в случае когда возникает потребность пренебречь этой логикой и заставить фон выполнять функции изображения сверху — будет использован псевдоэлемент after к которому устанавливается свойство background. Читать далее Как разместить background поверх тега img.